Калькулятор пенсии для ип. Как пользоваться калькулятором пенсии для индивидуальных предпринимателей? Как повысить уровень жизни на пенсии

Трудоспособные российские граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, имеют возможность по достижению определённого возраста получать от государства пенсионное обеспечение на общих основаниях. Пенсия для ИП будет платиться, если выполнятся определенные на законодательном уровне условия. Ее размер напрямую будет зависеть от отчислений в бюджет пенсионного фонда.

Условия назначения пенсии

Учитывая, что после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство индивидуальные предприниматели ничем не отличаются от других граждан, целесообразно рассмотреть базовые условия назначения пенсии, действующие в 2018 году. Чтобы получить возможность гарантированного государственного пенсионного обеспечения, нужно выдержать основные условия:

1. Достигнуть пенсионного возраста. Сегодня для сильной половины человечества он составляет 60 лет, а для женщин – 55 лет. Начиная с 2019 года, возраст выхода на пенсию постепенно будет увеличиваться . По завершению этого процесса дополнительно придется ждать на 5 лет больше.
2. Наличие минимального количества страхового стажа. Сейчас этот показатель составляет 9 лет. Новшества в пенсионном законодательстве предусматривают его увеличение. После 2018 года базовый минимум зафиксируют на уровне 15 лет.
3. Наличие минимума пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов). В 2018 году этот показатель должен составлять не меньше 13,8 баллов. После окончания реформы пенсионного законодательства потребуется набирать не меньше 30 баллов, иначе страховой пенсии вам не видать.

Относительно граждан, работающих на себя, то здесь присутствуют некоторые особенности. Дело в том, что для получения пенсии и начисления необходимого стажа и баллов такие граждане обязаны самостоятельно перечислять в пенсионный фонд взносы. Размер взносов должен находиться в определенных пределах (превышать или равняться минимуму, но не быть более максимального значения).

Минимальный размер таких перечислений ежегодно фиксируется и зависит от величины уровня оплаты труда, установленного государством. В 2018 году эта сумма равняется 26 545 рублей. Ежегодно эта сумма подлежит индексации и меняется в сторону увеличения.

В зависимости от уровня дохода предпринимателя, будут устанавливаться дополнительные суммы для перечисления. В частности, если доход превышает 300 тысяч рублей, от всей суммы, превышающей этот показатель, придется уплатить государству 1% отчислений. Начисление пенсионных балов и учет страхового стажа здесь осуществляется на основании выполненных перечислений в пенсионный фонд. Подтверждение предпринимательской деятельности выполняется органами налогового надзора.

Если на момент наступления пенсионного возраста эти условия полностью выполнены не будут, гражданин сможет рассчитывать исключительно на социальную пенсию , назначаемую гораздо позже (мужчинам – в 65, а женщинам в 60 лет) и в значительно меньших размерах.

Как происходит расчет пенсии

Чтобы определить уровень пенсионных выплат, на которые в будущем сможет рассчитывать индивидуальный предприниматель, исправно выплачивающий в пенсионный фонд все необходимые взносы, сделает это на простом примере расчета.

Страховая пенсия, полагающаяся индивидуальному предпринимателю, будет состоять из двух частей – фиксированной и сменной величины.

Фиксированная часть в 2018 года установлена на уровне 4982,90 рублей. Определение сменой величины происходит путем перемножения стоимости и количества накопленных баллов. Стоимость одного балла также фиксируется на законодательном уровне и в 2018 году составляет 81,49 рублей.

Здесь СВ означает сумму уплаченных страховых взносов, а СВн является показателем нормативных страховых взносов, который устанавливается правительством и на 2018 год утвержден на уровне 1021000 рублей (в расчет от этой суммы берется 16%).

Для упрощения расчета представим, что годовой доход условного предпринимателя составляет 500 тысяч рублей. Для расчета суммы страховых взносов, которые перечислит наш предприниматель необходимо суммировать фиксированный размер платежа (26 545 рублей), а также отчисления в виде одного процента на сумму дохода, превышающую 300 тысяч рублей. В нашем случае СВ будет равным 28 545 рублей.

Расчет будет выглядеть таким образом:

СВ = 26545 + (500000 – 300000) х 1% = 28545 рублей

Подставив полученные показатели в формулу исчисления ИПК, мы получим годовую сумму его баллов на уровне 1,75.

Учитывая, что большинство молодых предпринимателей начинают свое дело после окончания учебных заведений, то до наступления пенсионного возраста их трудовой стаж (длительность полезной работы) будет около 35 лет. Условно представим, что за весь этот период сумма начисленных годовых балов не менялась. Исходя из этих критериев, заработанные предпринимателем баллы будут равны:

35 х 1,75 = 61,25 баллов

Теперь же, когда мы определили все исходные данные, можно выполнить ориентировочный перерасчет начисления пенсии для ИП в 2018 году, исходя из рассчитываемых выше исходных данных. Она будет составлять:

П = фиксированная пенсия + сменная пенсия = 4982,9 + (81,49 х 61,25) = 9 974,17 рублей

Иными словами, если предприниматель будет осуществлять все минимальные платежи в пенсионный фонд и иметь небольшой доход, полагающаяся ему пенсия будет немного выше минимального размера страховой пенсии, устанавливаемой обычному российскому труженику. Как показывает расчёт, даже увеличение уровня ежегодного дохода мало спасает от уровня пенсии, который рассчитают и установят индивидуальному предпринимателю.

Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию

Получать достойные (увеличенные) пенсионные выплаты после достижения определённого возраста индивидуальные предприниматели могут путем увеличения отдельных показателей, влияющих на расчёт страховой пенсии. Делается это такими путями:

1. Увеличить количество пенсионных балов. Это можно сделать за счет добавления периодов прохождения воинской службы, уходом за малолетними детками (не старше 1,5 годика), инвалидами 1 группы, пожилыми родственниками старше 80 лет, проживание с супругом дипломатом, военнослужащим за пределами страны или места основной регистрации. Закон предусматривает начисление за эти периоды дополнительно 1,8 балла за год, а если это уход за детьми – то и вовсе 5,4 балла. Правда, сочетать все это с предпринимательской деятельностью будет достаточно сложно.
2. Оформить пенсию позже установленного срока. В этом случае накопленные баллы можно максимально увеличить больше чем в два раза. Нужно понимать, для желающих получать пенсию в два раза выше определенной на момент наступления пенсионного возраста, придется обратиться за ее получением только через 10 лет. При средней продолжительности жизни для мужчин немного превышающей 60 лет, для женщин в пределах 67 – 70 лет, этот вариант не совсем подходящий.
3. Самостоятельное накопление денег на старость. Варианты могут быть самыми разными – от отложения части денег в негосударственные пенсионные фонды, открытие и наполнение специальных депозитных счетов до приобретения недвижимости с целью дальнейшей сдачи ее в аренду, вложений на фондовом или страховом рынке, приобретение драгоценных металлов и другие доступные способы финансовых вложений на будущее. Но здесь нужны определенные знания, опыт и стартовый капитал, который можно отвлечь от основной деятельности. Да и никто не гарантирует, что до наступления пенсионного возраста не возникнет какая-то форс-мажорная ситуация, из-за которой вы не сможете воспользоваться своими деньгами.

Не стоит также забывать, что размер минимальных фиксированных отчислений, ежегодно устанавливаемых государством, постоянно увеличивается. Поэтому индивидуальные предприниматели обязаны либо постоянно увеличивать уровень своего дохода, либо иметь переделённые сбережения, которые будут использоваться для этих целей в будущем.

Какие документы потребуется предоставить

Претендовать на пенсионные выплаты могут предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию, выплачивающие налоги государству. Гражданин должен исправно платить налоги и не иметь каких-либо задолженностей перед пенсионным фондом. Данные о таких гражданах в пенсионный фонд передаются налоговыми органами.

Документы, необходимые во время обращения для начисления пенсии, будут зависеть от конкретной ситуации. В их перечень вошли:

• личное заявление, подаваемое в отделении пенсионного фонда;
• паспортный документ и его копия (другой подтверждающих личность документ);
• трудовая книжка (при наличии и если предприниматель выполнял работу как наемный труженик);
• трудовой договор (для учета периодов, когда гражданин трудился как обычный рабочий);
• информационный документ из отделения пенсионного фонда, где будут указаны размеры уплаченных пенсионных взносов;
• если менялась фамилия, потребуется документально подтвердить на каком основании это произошло;
• документы, подтверждающие уровень доходов за пятилетний период, по факту выполнения работ до февраля 2002 года.

Дополнительно, от индивидуальных предпринимателей, работающих на едином налоге. Могут потребоваться документы из налогового органа, подтверждающие оплату такого вида платежей, а также справки с пенсионного фонда о снятии с учета из-за осуществления такой деятельности.

Пожалуйста, выберите Ваш тариф.

Пожалуйста, укажите Ваш пол.

По закону, у граждан 1966 года рождения и старше пенсионные накопления не формируются.

Введите другое значение Вашего трудового стажа.

Пожалуйста, укажите год Вашего рождения.

Введите зарплату выше, чем минимальный размер оплаты труда в Российской Федерации в 2019 году - 11 280 рублей.

В соответствии с введёнными Вами данными Ваш стаж составляет , количество пенсионных коэффициентов – . С 2025 года минимальный общий стаж для получения пенсии по старости – 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии – 30. Если в ответах на вопросы Вы указали стаж менее 15 лет или же количество набранных коэффициентов не достигает 30, то Вам будет назначена социальная пенсия по старости: женщинам в 65 лет, мужчинам в 70 лет. Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5283,84 рублей в месяц. Кроме этого, Вам будет производиться социальная доплата к пенсии до прожиточного уровня пенсионера в регионе Вашего проживания.

В соответствии с введнными Вам данными Ваш стаж составляет , количество пенсионных коэффициентов – . Вам не хватает пенсионных коэффициентов или стажа для назначения страховой пенсии по старости. С 2025 года минимальный общий стаж для получения пенсии по старости – 15 лет. Минимальное количество заработанных коэффициентов для назначения пенсии – 30. Если в ответах на вопросы Вы указали стаж менее 15 лет или же количество набранных коэффициентов не достигает 30, то Вам будет назначена социальная пенсия по старости: женщинам в 60 лет, мужчинам в 65 лет. Социальная пенсия по старости сегодня составляет 5034,25 рублей в месяц. Кроме этого, Вам будет производиться социальная доплата к пенсии до прожиточного уровня пенсионера в регионе Вашего проживания.

Если Вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы так, чтобы Ваш стаж составил 15 лет и более и Вы в итоге смогли заработать как минимум 30 пенсионных коэффициентов.

Пожалуйста, проверьте правильность заполнения формы. Количество лет совмещения деятельности в качестве самозанятого гражданина и наёмного работника не может превышать количество лет минимального стажа, указанного в каждом виде деятельности по отдельности.

Если Вы хотите получать более высокую пенсию, пересмотрите свои жизненные планы так, чтобы Ваш стаж составил 15 лет и более и Вы в итоге смогли заработать как минимум 30 пенсионных коэффициентов.

Извините, калькулятор не предназначен для расчета размера пенсий нынешних пенсионеров, граждан, которым до выхода на пенсию осталось менее 3-5 лет.

Калькулятор пенсии для индивидуальных предпринимателей позволит им в автоматическом режиме определить размер своей будущей пенсии. Предприниматели относятся к категории самозанятого населения и самостоятельно формируют свои пенсионные права. Как и официально трудоустроенные граждане они имеют право на получение от ПФР трудовой пенсии.

Как начисляется пенсия для ИП

Размер пенсионных отчислений предпринимателей за себя ежегодно увеличивается вместе с ростом МРОТ. Последние изменения также в разы увеличили нагрузку на ИП со стабильной выручкой в части пенсионных отчислений. Поэтому многих бизнесменов волнует вопрос, на что они смогут рассчитывать взамен и какой размер пенсии индивидуальным предпринимателям выплачивает государство.

До последней пенсионной реформы, вступившей в силу в 2015 году, чиновники из ПФР произвели расчеты и выяснили, что отчислений, которые производят ИП, не хватит даже, чтобы платить им минимальную пенсию. Даже те ИП, которые добросовестно уплачивали взносы в период с 2002 по 2013 год могли рассчитывать только на 3807 рублей ежемесячно.

Эта сумма даже меньше гарантированного государством на тот момент минимума, который могли бы получить безработные и не имеющие достаточного трудового стажа. Тогда как в 2013 году все ИП должны были заплатить сумму фиксированных взносов более 35000 руб., а безработные не производят никаких взносов.

Сами бизнесмены посчитали, что если бы они не перечисляли взносы в ПФР, а ежегодно откладывали данную сумму на свой банковский счет (не говоря о более выгодных способах инвестирования денежных средств), то это могло бы обеспечить им безбедное существование в старости. Полученная сумма в разы превосходила гарантированные им государством выплаты.

Для получения пенсии предприниматель должен не только ежегодно вносить фиксированные платежи за себя, но и соответствовать 3 условиям:

1. Достигнуть пенсионного возраста: 55 лет для женщин и 60 – для мужчин.
2. Наличие страхового стажа не менее 7 лет (к 2024 году уже не менее 15 лет).
3. ИПК (или индивидуальный пенсионный коэффициент) – не менее 9 (к 2025 году – не менее 30).

В страховой стаж попадают все периоды официального трудоустройства ИП, время его предпринимательской деятельности, отпуск по уходу за ребенком, прохождение срочной службы в армии, нетрудоспособности и пр.

ИПК определяется, исходя из суммы уплаченных взносов, длительности страхового стажа и возраста выхода на пенсию.

Вернуться к оглавлению

Предприниматель платит отчисления на свое пенсионное страхование по особым правилам. Взносы в ПФР состоят из фиксированной части (определяется на основании МРОТ, установленного Федеральным правительством, на начало года). Тарифы для начисления взносов для ИП установлены повышенные. Они составляют 26% от МРОТ (а не 20-22% как для наемных сотрудников).

По новым правилам в формировании пенсии участвует не только сумма по МРОТ, которая уплачивается ИП, но и их отчисления от выручки свыше 300000 руб. в размере 1%. Дополнительный взнос уплачивается, исходя из реальной выручки для ИП на УСН или ОСНО (без уменьшения на понесенные расходы), вмененного дохода на ЕНВД или потенциального дохода для ПСН.

Приведем пример расчета взносов на пенсионное страхование для ИП с выручкой 2 млн.руб. В пенсионный фонд нужно перечислить в 2017 году:

• 23400 руб. по МРОТ на начало 2017 года (7500 руб.*26%*12);
• дополнительный платеж в размере 17000 руб. с суммы свыше 300000 руб. (2000000-300000)*1%.

Также ИП должен платить взносы в ФФОМС на медицинское страхование, но они не участвуют в формировании его пенсионных прав.

Вернуться к оглавлению

Расчет будущей пенсии с использованием калькулятора

Как рассчитать пенсию ИП? Самый удобный способ – использовать официальный калькулятор от ПФР. Теперь он позволяет производить расчеты не только трудоустроенным гражданам, но и самозанятому населению. Все вычисления производятся в автоматическом режиме и у ИП есть возможность не вникать в сложности расчетов.

В онлайн сервисе предпринимателю нужно выбрать свою категорию (самозанятое население) и заполнить следующие поля:

• дата рождения;
• время прохождения срочной службы;
• период нахождения в отпуске по уходу за ребенком и количество детей;
• период ухода за инвалидами 1 группы;
• количество лет работы после наступления пенсионного возраста;
• количество лет работы в качестве предпринимателя.

В калькуляторе пенсии для индивидуальных предпринимателей используется следующая формула: количество пенсионных баллов ИП умножается на стоимость одного бала в текущем году (74,27 руб.). Затем к полученной сумме прибавляется фиксированная выплата от ПФР (4558,93 руб.). При этом учитывается максимальный доход, который облагается взносами. В 2017 году это 66334 руб. ежемесячно.

Расчеты, проведенные с использованием калькулятора пенсии для ИП, показывают: чем больше взносов платит ИП в ПФР, тем больше размер его будущей пенсии. В наиболее выгодном положении находятся те ИП, которые помимо предпринимательской деятельности, официально трудоустроены по трудовому договору (за них дополнительно будет производить отчисления работодатель).

Еще один способ увеличения своей будущей пенсии: выйти на нее как можно позже. За выход на пенсию позже установленного срока применяется премиальный коэффициент. Роль стажа ИП также имеет немаловажное значение.

Пенсионный фонд постоянно вносит изменения в действующие правила начисления пенсии, ежегодно индексируются лежащие в основе расчетов показатели.

До сих пор нет определенности относительно накопительной компоненты, который год она замораживается Правительством и не ясно, будет ли дальше действовать разделение на накопительную и страховые части. Поэтому точно ответить на вопрос, каким именно будет размер пенсии индивидуальных предпринимателей, сейчас проблематично. До выхода на пенсию правила игры могут неоднократно поменяться и появившиеся после расчетов ожидания ИП о безбедной старости не оправдаются.

Большинство российских граждан, особенно зрелого возраста, не позволяют себе забыть о пенсионном будущем, всерьез рассчитывая на государственную пенсионную программу. Но для того, чтобы получать пенсию, сначала придется накопить её, и если обычный гражданин, работающий на предприятии любой организационной формы, знает, что за него будет работодатель, то индивидуальный предприниматель (далее - ИП), являясь одновременно работником и руководителем своего предприятия, уплачивает взносы сам за себя.

Тем не менее, часто, начиная собственное дело, многие не задумываются о трудовом стаже, пытаясь поставить бизнес на ноги. Но когда дело налажено и есть стабильный доход, ИП начинают задаваться вопросами о том, идет ли у них трудовой стаж и какую пенсию для ИП государство предусматривает в таком случае. Учитывая важность вопроса, сразу хочется заметить, что понятие «трудовой стаж» является устаревшим и не применяется с 2007 года, его полностью заменило понятие «страховой стаж».

Пенсия для ИП и необходимый для её получения страховой стаж

Начать разбираться стоит с простого - определения пенсии в российском законодательстве. По своей сути, пенсия является выплатой денег от государства, которая производится ежемесячно, в качестве компенсации утраченного гражданином заработка, в нашем случае, в связи с достижением установленного возраста. Её назначение производится государственными органами на основании подсчета суммарной продолжительности трудовой деятельности гражданина-пенсионера, достигшего пенсионного возраста, но только той, в течение которой производились выплаты в Пенсионный Фонд или же имели место иные события, в связи с которыми в стаже можно учесть определенные периоды работы без производимых выплат. С оглядкой на вышесказанное, для того, чтобы ИП мог рассчитывать на помощь государства в будущем, ему следует учесть три основных условия:

• с доходов ИП производились в установленном порядке и предусмотренном размере регулярные (ежемесячные) исчисления и уплата страховых взносов;
• ИП достиг пенсионного возраста - 60 лет для мужчины или же 55 лет для женщины;
• кроме того, не имеют права назначения пенсии граждане, страховой стаж которых составляет менее 5 лет. Таким образом, для приобретения права на пенсию, ИП также должен иметь более 5 лет страхового стажа.

Соответственно, полученный во время деятельности в качестве ИП стаж, входит в общий трудовой стаж, если только в это время уплачивались взносы. Другими словами, достигнув указанного возраста, а также имея в прошлом более 5 лет страхового стажа, ИП может претендовать на государственную помощь в размере, который зависит от количества ранее уплаченных в ПФ РФ страховых пенсионных взносов.

Важно заметить, что многие путают необходимость наличия взносов в Пенсионный Фонд и взносов в Фонд социального страхования. Платежи в Пенсионный Фонд, граждане, работающие в качестве ИП, итак ежемесячно уплачивают в обязательном порядке, поэтому учет их поступлений государственный орган ведет самостоятельно, а ИП не может не производить их уплату даже в том случае, если фактически не работает и не получает прибыль.

Действующие «Правила подсчета и подтверждения страхового стажа..» (далее - Правила), утвержденные Приказом Минздравсоцразвития РФ от 06.02.2007 года N 91, также содержат отдельное примечание о том, что уплата налогов не признается уплатой страховых платежей. Поэтому для получения права на пенсию речь идет именно о страховых взносах - добровольных взносах в Фонд социального страхования (ФСС), с которым ИП заключает договор добровольного социального страхования. Соответственно, непременным четвертым условием для получения пенсии, так или иначе, становится заключенный ранее договор ФСС, по которому ИП выплачивал страховые взносы.

Как ИП подтвердить стаж для пенсии и что в него включается?

Для людей, которые в течение своей жизни работают на других, документом, подтверждающим их страховой стаж, является трудовая книжка, в которой работодатели на каждом новом рабочем месте делают соответствующие записи. Принимая наемных работников на свое предприятие на постоянной основе, ИП становится работодателем и также обязан вести трудовые книжки на каждого, с кем он заключил трудовой договор. Тем не менее, он не может вносить записи в свою собственную трудовую книжку и при последующем трудоустройстве на чужие предприятия запись о его предыдущей деятельности в качестве самостоятельного ИП также не вносится.

Подтверждением начала его деятельности является Свидетельство о государственной регистрации, выданное Федеральной налоговой службой по месту регистрации, а вот факт окончания подтверждает Свидетельство о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП. Именно эти два документа по установленной форме № Р61001 и № Р65001 в будущем смогут подтвердить нужные периоды деятельности ИП для исчисления его стажа. Кроме того, учитывая обязательную необходимость совершения добровольных платежей в ФСС, понадобятся сведенья об уплаченных страховых взносах.

Согласно Правил, для того, чтобы подтвердить периоды деятельности в качестве ИП за годы, предшествующие 1991 году, потребуется предоставить документ финансовых органов или справку из архива, подтверждающую уплату страховых взносов. Для того, чтобы подтвердить деятельность за периоды с 1991 год по 2000 год, а также за периоды после 2003 года, нужно будет предоставить справку из территориального органа ФСС.

Как замечено выше, периоды индивидуальной предпринимательской деятельности идут в стаж ИП, если соблюдались все необходимые вышеперечисленные условия. Но бывает так, что периоды работы прерываются в силу обстоятельств и некоторые из этих обстоятельств законодатель приравнивает к трудовой деятельности или просто включает в страховой стаж, что даст возможность позже претендовать на более высокую пенсию.

Что касается перерывов в работе по причине болезни, или в связи с рождением ребенка, а также по уходу за ним до достижения определенного возраста, в том случае, если ИП в эти периоды подлежал социальному страхованию, то есть своевременно и в полном объеме уплачивал страховые взносы в ФСС, то они непременно включаются в страховой стаж.

Что касается иных, более серьезных жизненных обстоятельств, согласно действующему законодательству, некоторые из них также дают возможность учесть их длительность в страховой стаж, при наличии подтверждающих документов, а именно:

• периоды работы депутатом в Совете Федерации или Государственной Думе (очевидно, подтвердить данные факты будет несложно);
• периоды работы на государственных или муниципальных должностях, которые можно подтвердить путем обычного предоставления справки из ФСС;
• периоды военной, а также службы в органах внутренних дел, пожарной и уголовно-исполнительной службы, также органах по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ, подтверждаются путем предоставления военных билетов, справок, записей в трудовой и документами их архивов;
• периоды лишения свободы, в течение которых гражданин привлекался к оплачиваемому труду, которые подтверждают документы от учреждения, где исполнялось наказание.

Кроме вышеуказанных, Правила содержат также иные возможные периоды работы, деятельности или службы, которые могут быть включены в страховой стаж.

Как подсчитать страховой стаж для ИП?

Подсчет стажа, нужного для получения права на пенсию по достижению определенного возраста, производится в обычном календарном порядке. Исчисляются все годы, в которые включаются полные календарные месяцы, состоящие из 30 дней, за которые в полном объеме платились страховые взносы в ФСС. При этом, если нет возможности установить точное число месяца, то за нужную дату «по умолчанию» принимается середина месяца - 15 число, а если нет возможности установить месяцы, то за нужную дату принимается середина года - 1 июля соответствующего года.

В том случае, если деятельность в качестве ИП совпадает по времени также с иной работой, например, ИП работал по совмещению, то при оформлении пенсии ему предстоит выбрать лишь одно место работы - либо как ИП, либо как работник другого предприятия/службы.

Таким образом, в страховой стаж можно учитывать только один период деятельности для учета его общей продолжительности, причем этот период выбирает сам ИП. Но при определении размера пенсии, на которую он может претендовать, будут учитываться совокупно все платежи, совершенные за все периоды каждой из деятельности.

Будущая пенсия ИП формируется на основе пенсионного капитала, который, в свою очередь, складывается из суммы уплаченных страховых взносов. Такие взносы ранее укладывались в понятие «страховой год», но не так давно ему на смену пришло понятие «фиксированный платеж». В начале 2015 года этот платеж был увеличен почти вдвое, что начало моментально приводить к массовому закрытию ИП, в связи с чем был принят ФЗ, устанавливающий дифференциацию страховых взносов согласно доходов. Для тех ИП, годовой доход которых менее триста тысяч рублей, в 2015 году установлена сумма составит 22261, 38 рублей. Для тех же, чей доход превысит за год указанную сумму, платеж исчисляется по формуле, ориентированной на сумму доходов, но составит он не менее 22261, 38 рублей и не более 47720 рублей, так как установлен лимит в 8 МРОТ.

Расчет пенсионных выплат для граждан, которые обратились за страховой пенсией после 01.01.2015 г., осуществляется с учетом пенсионных баллов, накопленных будущим пенсионером в течение трудовой деятельности. В статье разберем, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам в 2020 году, также ответим на другие вопросы, касающиеся расчета пенсии предпринимателями.

Порядок начисления ИПК: общие положения

С 01.01.2015 расчет страховых пенсий, назначаемых гражданам по возрасту и по инвалидности, производится по формуле:

СтрПенс = ПенсБ * СтПенсС + ФиксВыпл ;

где ПенсБ – ИПК, накопленный гражданином с начала трудовой деятельности до момента обращения за пенсией;
СтПенсБ – стоимость 1-го пенсионного балла на момент оформления пенсии;
ФиксВыпл – фиксированная выплата к страховой пенсии.

Ключевым показателем в расчете страховой пенсии является значение ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент), или количество пенсионных баллов.

В общем порядке ИПК начисляется в течение периода официального трудоустройства гражданина, на основании страховых взносов, перечисленных ним в счет обязательного пенсионного страхования (ОПС). Если гражданин трудоустроен на основании трудового соглашения или договора подряда, то пенсионные баллы ему начисляются на основании взносов, перечисленных работодателем-страхователем.

В случае если гражданин является самозанятым лицом, то его ИПК повышается за счет взносов, перечисленных ним в счет ОПС в установленном порядке.

Особенности начисления ИПК до и после 01.01.2015 г.

Переменный показатель ИПК введен в формулу расчета страховой пенсии после вступления в силу положений Пенсионной реформы (после 01.01.2015 г.), в связи с чем существуют отличия между порядком определения количества пенсионных баллов, накопленных до 01.01.2015 г., и ИПК, начисленного после 01.01.2015 г.

Для расчета ИПК до 01.01.2015 г. используется значение пенсионного капитала, размер которого равен общей сумме страховых взносов, уплаченных гражданином с начала трудовой деятельности до 01.01.2015 г. Количество пенсионных баллов, накопленных гражданином за указанный период, определяется по формуле:

ИПК до 2015 = ПенсКап / 228 мес. / СтПенсКоэфф,

где ПенсКап – показатель пенсионного капитала (общая сумма страховых взносов, перечисленная гражданином с начала трудовой деятельности до 01.01.2015 г.);
СтПенсКоэфф – стоимость пенсионного коэффициента на 01.01.15 (неизменный показатель — 64,1 руб.).

Для граждан, которые имеют трудовой стаж после 01.01.2015 г., расчет ИПК производится ежегодно, с использованием следующей формулы:

ИПК после 2015 = (ГодДох год * 16 / 100) / (ПрНал год * 16 /100) * 10 ,

где ГодДох год – сумма дохода, выплаченного работодателем сотруднику в виде зарплаты (по итогам отчетного года);
ПрНал год – установленная величина предельной налогооблагаемой базы, действующая в отчетном году.

При расчете страховой пенсии сотрудники ПФР используют итоговое значение ИПК, равное сумме пенсионных баллов, накопленный до и после 01.01.2015 г.:

ИПК = ИПК до 2015 + ИПК после 2015.

Начисление пенсионных баллов ИП и самозанятым лицам осуществляется в общем порядке – на основании взносов, перечисленных предпринимателями в счет ОПС. При этом, в отличие от наемных работников, страховые взносы за которых перечисляет работодатель-страхователь, ИП перечисляет взносы в счет ОПС самостоятельно, таким образом, одновременно выполняя роль страхователя и застрахованного лица.

Кроме того, есть существенные различия между методикой расчета страховых взносов, перечисляемых наемными сотрудниками через работодателя, и порядком определения суммы взносов, которые самозанятый гражданин перечисляет за себя.

Ниже представлена подробная информация об особенностях начисления ИПК для ИП и самозанятых лиц.

Расчет ИПК в период деятельности ИП

По факту регистрации ИП и включения предпринимателя в ЕГРИП предприниматель приобретает обязательства по уплате страховых взносов в счет ОПС. Именно от суммы взносов, уплаченных предпринимателем в установленном порядке, зависит значение ИПК, которое впоследствии используется при расчете страховой пенсии.

В 2020 году, как и в предыдущие годы, размер страховых взносов, уплачиваемых ИП за себя, является фиксированным. Однако, в отличие от предыдущих отчетных периодов, в 2020 ИП не будут уплачивать взносы исходя из показателя минимальной оплаты труда.

Размер платежей зафиксирован на основании п. 1 ст. 430 НК и в 2020 году составляет 32 448 руб ./год , если сумма годового дохода не превышает 300 тыс. рублей. Если доход за год превышает 300 тыс. рублей, то помимо взносов в фиксированном размере предприниматель уплачивает еще 1% суммы дохода, превышающего этот предел. При этом сумма взносов на пенсионное страхование за год не может превышать 8-кратный фиксированный размер. Указанная сумма уплачивается в случае, если гражданин зарегистрировал ИП не позже 01.01.2020 г., и до конца 2020 года не снял ИП с регистрации в ЕГРИП.

Расчет ИПК для предпринимателей, перечисляющих взносы за себя, осуществляется по следующей формуле:

ИПК ИП = ФиксСтрВзн / (ПрНал год * 16 /100) * 10 ,

где ФиксСтрВзн – страховой взнос, уплачиваемый ИП в фиксированном размере;
ПрНал год – установленная величина предельной налогооблагаемой базы, действующая в отчетном году (в 2020 году – 1.150.000 руб. ).

Таким образом, ИПК предпринимателя, оплатившего страховой взнос за полный 2020 год, рассчитывается в следующем порядке:

32.448 руб. / (1.150.000 руб. * 16/100) * 10 = 1,76

Как предпринимателю получить дополнительные пенсионные баллы

Если в течение года гражданин снял ИП с регистрации, после чего страховые взносы в счет ПФР перечислены не были, начисление пенсионных баллов за период прекращения деятельности ИП не производится.

В то же время ИП вправе на получение дополнительных пенсионных баллов в следующих случаях:

1. Официальное трудоустройство у работодателя . В случае если гражданин прекратил деятельность ИП в связи с трудоустройством (заключен трудовой договор), то пенсионные баллы ему начисляются в общем порядке – на основании сумм взносов, перечисленных работодателем в счет ОПС.
2. Уход за нетрудоспособным лицом . Предприниматель, который снял ИП с регистрации и официальной не трудоустроился, вправе на получение дополнительных пенсионных баллов в случае, если в период временной безработицы он ухаживал за нетрудоспособным лицом.